Plan finansowy

Prognoza sprzedaży.

Tab. 1 Produkcja, ceny oraz sprzedaż wyrobów i towarów

Popyt i produkcja   (szt.)	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Prognoza popytu	150	300	400
Zdolność produkcyjna	500	500	500
Produkcja wyrobów	150	250	350
Sprzedaż wyrobów	150	250	350

Nakłady i koszty produkcji.

 Tab. 2  Zestawienie kosztów działalności (w zł)

Koszty stałe	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Reklama i promocja	2420	2662	2928
Płace i ZUS	96221	105846	116433
Koszty utrzymania firmy	10806	11887	13077
Inne koszty stałe	1525	1678	1846
Razem koszty stałe	110972	122073	134284
Jednostkowe koszty zmienne	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Zużycie materiałów i surowców	31,44	34,59	38,05
Energia bezpośrednia	50,31	55,34	60,88
Płace bezpośrednie i ZUS	37,73	41,51	45,66
Inne koszty zmienne	6,29	6,92	7,61
Jednostkowy koszt zmienny	125,77	138,36	152,20

 

Rachunek przepływów pieniężnych.

Tab. 3  Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Wyszczególnienie	Start	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Stan początkowych środków pieniężnych	0	172262	257992	372139
WPŁYWY (razem)	505000	803004	919102	1054132
Przychody ogółem	0	807460	923956	1059792
Aport rzeczowy	345000	0	0	0
Własne środki pieniężne	60000	0	0	0
Kredyt długoterminowy	100000	0	0	0
Spadek należności	0	-4456	-4854	-5660
WYDATKI (razem)	500000	717275	804955	910498
Spłata rat    k. długoterm.	0	33333	16667	0
Koszty uruchomienia	500000	20000	20000	20000
Koszty zmienne produkcji	0	226393	249043	273947
Koszty zakupu towarów	0	219646	270592	328164
Koszty stałe	0	110972	122073	134284
Odsetki i opłaty bankowe	0	12000	2000	0
Podatek dochodowy	0	62980	79699	96959
Spadek zobowiązań	0	-2041	-2353	-2630
Wypłaty z zysku	0	33991	47234	59774
Saldo gotówki	0	85730	114147	143634
Stan końc. środk. pieniężnych	5000	257992	372139	515773

 Rachunek wyniku finansowego.

Tab. 4  Rachunek zysków i strat

Wyszczególnienie	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Przychody ogółem	807460	923956	1059792
Koszty zmienne produkcji	226393	249043	273947
Koszty zakupów towarów	219646	270592	328164
Marża brutto	361421	404321	457681
Koszty stale	110972	122073	134284
Zysk operacyjny	250449	282248	323397
Amortyzacja	81000	81000	81000
Zysk bez kosztów finansowych	169449	201248	242397
Koszty finansowe	12000	2000	0
Zysk brutto	157449	199248	242397
Podatek dochodowy (ryczałt)	62980	79699	96959
Zysk netto	94469	119549	145438

Bilans majątkowy.

Tab. 5  Bilans

Aktywa	Start	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Majątek trwały netto	500000	297000	236000	175000
Majątek obrotowy	5000	292636	411637	560931
Zapasy	0	1000	1000	1000
Należności	0	33640	38498	44158
Środki pieniężne	5000	257992	372139	515773
RAZEM    AKTYWA	505000	589636	647637	735931
Pasywa	Start	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Kapitały własne	405000	557497	629812	715476
Kredyty długoterminowe	100000	16667	0	0
Zobowiązania bieżące	0	15473	17825	20455
RAZEM  PASYWA	505000	589636	647637	735931

Analiza wskaźnikowa.

Tab. 6 Analiza wskaźnikowa

Wskaźnik płynności	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Wsk. płynności bieżącej	6,00	11,93	27,42
Wsk. plynności szybki	5,98	11,91	27,37
Wskaźnik zadłużenia	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Wsk. zadłuż. Aktywów	5,45	2,75	2,78
Wsk. zadłużenia kapit. Własnego	5,76	2,83	2,86
Wsk. zadłuż. długoterm.	2,99	0,00	0,00
Wskaźnik rentowności	Rok 2001	Rok 2002	Rok 2003
Wsk. rentowności brutto	19,50	21,56	22,87
Wsk. rentowności netto	11,70	12,94	13,72
Wsk. rentow. kapit. własnego	16,95	18,98	20,33
Wskaźnik rentowności aktywów	16,02	18,46	19,76

Efektywność i płynność finansowa projektu są zadawalające. Cały projekt należy ocenić pozytywnie. Istotne zagrożenie dla projektu stanowią :inflacja oraz niekorzystne zmiany w polityce fiskalnej państw .